문서번호		경영기획실-61		과장		재무팀장		경영기획실장		대표이사
보존기간		년
결재일자		2018.01.03.
				협조	과장 정은정				팀장 김현대
공개여부		공개
방침번호		대표이사 방침 제(3)호
	2017 회계연도 결산계획

2017 회계연도 결산계획

2017 회계연도 일반 및 기금회계의 수입․지출 회계결산 일정계획과 소요예산 등을 보고하고, 규정 및 절차에 맞춰 차질 없이 결산업무를 진행하고자 함.

1		추진 근거

○ 서울특별시복지재단설립 및 운영에 관한 조례 제15조

○ 재단 정관 제35조

- 재단은 사업연도마다 시장이 지정하는 공인회계사의 회계감사를 받은 세입·세출의 결산서와 다음연도 사업계획을 작성하여 사업연도 종료 후 2월 이내에 이사회의 의결을 거쳐 시장과 소관 주무관청에 제출

2		기본 사항

○ 대상기간 : 2017 회계년도(2017. 1. 1. ~ 12. 31.)

○ 회계원칙 : 기업회계기준 적용(회계규정 제2조)

○ 절차 : 결산서 작성 ⇒ 공인회계사 회계감사 ⇒ 이사회 의결 ⇒

서울시장과 보건복지부 장관에게 제출

3		추진 계획

□ 세부 일정

일 정	내 용	비 고
2018. 1월초	회계감사 계약체결	서울시 지정 감사인(인성회계법인)
2018. 1월중	결산보고서 작성
2018. 1월말	회계감사 수감	2018.1.29.(월) ~ 2018.1.31.(수)
2018. 2월중	이사회(기금관리위원회 심의) 의결	결산 승인
2018. 2월말	서울시, 보건복지부 제출
2018. 3월말	법인세 및 공익법인 세무신고	2017.3.31(공익법인 4.30)까지

□ 결산서 작성 및 구조

예산결산보고서		재무회계 결산서
① 세입․세출결산보고서 - 결산총괄 - 세입․세출결산 - 자금수지결산 - 예산의 이용, 전용 및 이체조서 - 예비비 지출 ② 기금결산보고서 - 결산총괄 - 적립금 운영명세서 - 당해연도 기금운용명세서 - 수입․지출결산 ③ 수탁사업 총괄표 ④ 기부금 수입․지출 총괄표		① 재무제표 - 재무상태표 - 손익계산서 - 이익잉여금처분계산서 - 현금흐름표 - 재무제표에 대한 주석 ② 부속명세서 - 각 과목별 명세서 - 재무제표와 예산결산서 차이명세서

□ 제출서류

- 서울시 : 세입․세출에 관한 예산․결산보고서,

발생주의․복식부기에 의한 재무회계 결산서

- 보건복지부 : 세입․세출 결산서

9		예산 사항

□ 소요예산

○ 총 예산액 : 13,500천원

○ 세부내역

예산과목	구 분	예산금액
기관운영비. 운영경비. 경비. 지급수수료	회계감사수수료	11,000천원
기관운영비. 운영경비. 경비. 지급수수료	은행조회서 수수료	100천원
기관운영비. 운영경비. 경비. 도서인쇄비	결산보고서, 감사보고서 인쇄	2,000천원
기관운영비. 운영경비. 경비. 회의운영비	회계감사 진행비	400천원

□ 예산집행계획(분기별)                     *단위, 천원 / 금액‧비율은 누계

사업명	예산	2월	-	-	-
2017 회계감사	13,500 (100%)	13,500 (100%)	-	-	-

.끝.