문서번호	아동청소년담당관-6361
결재일자	2014.3.12.
공개여부	대시민공개
방침번호

				시 민
주무관	시설팀장	아동청소년담당관		여성가족정책실장
협 조	정책팀장
	상담팀장

서울특별시립청소년시설

2013 회계연도 결산검사 시행계획

2014. 3.

여성가족정책실

(아동청소년담당관)

서울특별시립청소년시설

2013 회계연도 결산검사 시행계획

시립청소년시설의 2013 회계연도 회계결산의 공정성을 확보하고 시설별 객관적 분석이 용이하도록 재무제표 작성 표준(안)으로 공인회계사에 의한 결산검사를 실시하고자 함

Ⅰ				관련근거

□ 서울특별시 청소년시설 설치 및 운영에 관한 조례 시행규칙 제28조(결산)

Ⅱ				시행계획

□ 결산검사 대상시설 및 ’13년도 예산규모 : 36개소, 979억원

연번	구 분	개 소	예산액(천원)	비 고
	계	36	97,885,348
1	청소년수련관	21	68,489,863
2	청소년특화시설	7	14,918,041
3	유스호스텔	2	6,804,559
4	청소년기타시설	6	7,672,885

□ 검사기간 : 2014. 3. 12(수) ~ 4. 11(금)

□ 검 사 자 : 공인회계사 13명

○ “한국공인회계사회”의 추천(회계사별 2~3개 시설 검사)에 의함

○ 공인회계사 검사시설 배정 현황 : 붙임 1

□ 검사내용

○ 청소년시설별 2013 회계연도 재무제표에 의한 예산․회계 결산검사

○ 청소년시설 운영수익금 관리 및 운영비 지출 적정성 등

□ 주요 추진일정

○ ‘14.3.12(수)	: 시행계획 통보(공인회계사 및 청소년시설)

○ ‘14.3.12(수)~4. 4(금) : 청소년시설별 결산검사 시행

○ ‘14.4. 7(월)~4.11(금) : 결산검사보고서 작성 및 결과 제출(수탁법인)

○ ‘14.4.14(월)~4.30(월) : 시설별 결산검사결과 평가 및 분석(서울시)

※ 추진일정은 변동될 수 있음

Ⅲ				행정사항

○ 공인회계사 결산검사 수수료 지출은 해당 시설(운영법인)별로 서울시에서 지정한 공인회계사와 당사자 계약에 의해 실시

○ 추천된 공인회계사는 지정시설과 계약체결하여 2014. 4. 4.(금)까지 해당시설 결산검사를 실시하고, 결과보고서를 해당시설(운영법인)에 제출

○ 청소년시설(운영법인)은 지정된 공인회계사에 의한 결산검사를 실시하고 2013 회계연도 세입․세출결산보고서를 제출받아 법인이사회의 의결을 거쳐 법인이사회 회의록과 함께 2014. 4. 14(월)까지 제출

붙임  1) 청소년시설별 공인회계사 지정 현황

2) 2012 회계연도 결산검사 대상시설 및 예산 현황

3) 결산검사 보고사항

<붙임1>

청소년시설별 2013 회계연도 결산검사 공인회계사 지정현황

구분	회계법인	청소년시설명	시설소재지	연락처
1조 [4개소]	서해종(회계법인 상지원) 042-471-5410 #############	마포청소년수련관	마포구 성산동 373-1	3153-5900
		성동청소년수련관	성동구 행당동7	2296-4062
		신림청소년쉼터(중기쉼터포함)	관악구 신림동 1482-12	876-7942
2조 [4개소]	이영석(위드회계법인) 02-511-3028 #############	수서청소년수련관	강남구 수서동 749	2226-3611
		창동청소년수련관	도봉구 창동 1-6	950-9600
		청소년이동쉼터(일시쉼터포함)	용산구 서계동 243-11	718-1318
3조 [3개소]	유준열(유준열세무회계사무소) 02-529-4101 #############	청소년드림센터	강남구 삼성동 171-1	2051-3741
		학교밖청소년지원센터	강남구 삼성동 171-1	2675-1319
4조 [3개소]	이상혁(이상혁세무회계사무소) 02-2688-3355 #############	강북청소년수련관	강북구 수유동산 20-9	900-6650
		보라매청소년수련관	동작구 신대방동 395	834-6412
		청소년활동진흥센터	동작구 신대방동 395	849-0404
5조 [3개소]	전명수(대현회계법인) 02-552-6100 #############	목동청소년수련관	양천구 목동918	2646-6819
		청소년문화교류센터	중구 예장동 산4-5	755-1024
		서울유스호스텔	중구 예장동산4-5	319-1318
6조 [4개소]	서종원(신화회계법인) 02-553-0211 #############	동대문청소년수련관	동대문구 청량리동11-1	3295-1478
		서울청소년수련관	중구 수표동272	2267-2914
		망우청소년수련관	중랑구 망우동241-2	492-7942
7조 [3개소]	박석수(현대회계법인) 02-554-0382 #############	청소년직업체험센터	영등포구 영등포동7가57	070-4268-9930
		청소년성문화센터	영등포구 영등포동7가57	2677-9220
		하이서울유스호스텔	영등포구 영등포동7가57	2677-1779
8조 [3개소]	송성길(송성길세무회계사무소) 02-886-3246 ############	서대문청소년수련관	서대문구 연희동167-1	334-0800
		중랑청소년수련관	중랑구 면목동 산78-4	490-0215
		화곡청소년수련관	강서구 화곡동 809-1	2061-3234
9조 [4개소]	권혁노(삼덕회계법인) 02-3412-6811 ############	근로청소년복지관	광명시하안동740	898-4944
		금천청소년수련관	금천구 시흥동 산84-7	803-1328
		금천청소년쉼터	금천구 가산동 345-58	3281-8205
10조 [3개소]	전명철(대명세무회계사무소) 02-404-4020 #############	은평청소년수련관	은평구 응암동 산6-46	383-9966
		청소년상담복지센터	중구 수표동 27-2	2285-1318
		청소년미디어센터	용산구 갈월동 101-5	795-8000
11조 [3개소]	김만용(우리세무회계사무소) 02-882-8156 #############	노원청소년수련관	노원구 상계동 772	3391-4141
		광진청소년수련관	광진구 광장동 318	2204-3100
		서울시청소년시설협회	광진구 화양동 7-12 화인빌딩 9층	334-7547
12조 [3개소]	한광수(정명회계법인) 02-563-4308 #############	문래청소년수련관	성북구 장위동 135-2	3292-1318
		구로청소년수련관	구로구 구로동 704-12	838-1318
13조 [3개소]	주진환(회계법인 새시대) 02-2678-6886 #############	성북청소년수련관	성북구 장위3동 135-2	3292-1318
		강동청소년수련관	강동구 강일동 665-2	6252-1312

※ 선정기준 : 전년도 참여법인의 경우 기존 점검시설을 반영하여 지정

<붙임2>

결산검사 대상시설 및 예산현황

□ 청소년수련관 : 21개소

(단위 : 천원)

시 설 명	운 영 주 체	소 재 지	2013년도 예산액	비고
강북청소년수련관	(학)광운대학교	강북구 수유동 산20-9	3,820,000
광진청소년수련관	(사)흥사단	광진구 광장동 313-3	2,948,193
구로청소년수련관	(사)청소년교화연합회	구로구 구로동 704-12	3,256,575
금천청소년수련관	(재)청소년폭력예방재단	금천구 시흥동 산84-7	2,780,871
노원청소년수련관	(재)청소년폭력예방재단	노원구 상계동 772	4,404,889
동대문청소년수련관	(사)한국청소년연맹	동대문구 청량리동11-1	2,140,000
마포청소년수련관	(학)명지대학교	마포구 성산동 370	4,434,000
망우청소년수련관	(사)삼동청소년회	중랑구 망우동 241-2	2,991,646
목동청소년수련관	(재)대한불교조계종유지재단	양천구 목동 918	3,366,096
문래청소년수련관	(재)송석재단	영등포구 문래동3가 73	4,114,226
보라매청소년수련관	(재)서울가톨릭청소년회	동작구 신대방동 395	3,469,427
서대문청소년수련관	(사)한국청소년재단	서대문구 연희동167-1	4,575,959
서울청소년수련관	(사)한국청소년육성회	중구 수표동 27-2	2,286,068
성동청소년수련관	(재)서울가톨릭청소년회	성동구 행당동 7	2,928,546
성북청소년수련관	(사)한국청소년한마음연맹	성북구 장위3동 135-2	2,982,815
수서청소년수련관	(사)한국청소년세상	강남구 수서동 749	4,629,791
은평청소년수련관	(사회)은평천사원	은평구 응암동 산6-46	4,300,000
중랑청소년수련관	(사)한국청소년연맹	중랑구 면목동 1382-10	2,652,391
창동청소년수련관	광운대학교	도봉구 창동 1-6	3,350,000
화곡청소년수련관	(사)흥사단	강서구 화곡동 809-1	1,058,537
강동청소년수련관	(사)한국청소년연맹	강동구 강일동 665-2	1,999,833

※ 대상시설의 예산액은 2013년 당초 예산액 기준으로 결산 검사시 변경될 수 있음

□ 청소년특화시설 : 7개소

시 설 명	운 영 주 체	소 재 지	2013년도 예산액	비고
청소년직업체험센터	(학)연세대학교	영등포구 영등포동7가 57	3,837,814
청소년미디어센터	(재)청소년폭력예방재단	용산구 갈월동101-5	2,235,469
근로청소년복지관	(사)한국청소년연맹	광명시 하안동 740	3,928,900
청소년성문화센터	(재)한국기독교청년회전국연맹 유지재단	영등포구 영등포동7가 57	506,280
청소년문화교류센터	(재)대산문화재단	중구 예장동 산4-5	1,130,025
청소년활동진흥센터	(사)한국청소년연맹	동작구 신대방동 395	1,124,943
청소년드림센터	(재)한국청소년살레시오회	강남구 삼성동 171-1	2,154,610

□ 유스호스텔 : 2개소

시 설 명	운 영 주 체	소 재 지	2013년도 예산액	비고
서울유스호스텔	(사)삼동청소년회	중구 예장동 산4-5	3,600,000
하이서울유스호스텔	(사)한국청소년연맹	영등포구 영등포동7가 57	3,204,559

□ 기타시설 : 6개소

시 설 명	운 영 주 체	소 재 지	2013년도 예산액	비고
청소년상담복지센터	(사)한국청소년육성회	중구 수표동 27-2	3,428,658
금천청소년쉼터	(사)한국청소년연맹	금천구 가산동 345-58	663,000
청소년이동쉼터 (일시쉼터포함)	(재)서울기독교청년회유지재단	용산구 서계동 243-11	560,000
신림청소년쉼터	(재)대한성공회유지재단	관악구 신림동 1482-12	671,000
신림중기청소년쉼터	(재)대한성공회유지재단	관악구 난곡동 646-222	200,000
학교밖청소년종합지원센터	(학)연세대학교	강남구 삼성동 171-1	2,150,227

<별지3>

결산검사 보고사항

1. 대차대조표

과 목	당 기		전 기
	금 액		금 액
자 산 Ⅰ.유동자산 (1) 당좌자산 1. 현금 및 현금성 자산 2. 미 수 금 3. 선급비용 Ⅱ. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 구체적 명칭 기재 (2) 유형자산 1. 집기비품 감가상각누계액 2. 차량운반구 감가상각누계액 Ⅲ. 수탁자산 1. 토 지 2. 건 물 3. 구 축 물 4. 비 품
자산총계
부 채 Ⅰ.유동부채 1. 미지급금 2. 선 수 금 3. 예 수 금 Ⅱ. 비유동부채 1. 구체적 명칭 기재 (퇴직급여충당금, 국민연금전환금 등)
부채총계
자 본 Ⅰ.자 본 금 1. 출연자본금 Ⅱ. 이익잉여금 1. 차기이월이익잉여금 (당기순이익: ) (전기순이익: )
자본총계
부채와 자본총계

2. 손익계산서

과 목		제 (당) 기		제 (전) 기
		금 액		금 액
Ⅰ.	운 영 수 입
(1)	사업수입
1.	시설사용료수입
	- 시설사용료수입
2.	영역별프로그램수입
	- 교육문화사업수입
	- 생활체육사업수입
	- 목적사업수입
	- 상담지도사업수입
3.	기타사업수입
	- 기타사업수입
(2)	보조금수입
1.	국비보조금
2.	시비보조금	운영보조금만 기재
3.	구비보조금	운영보조금만 기재
4.	민간대행사업보조금
5.	특별지원사업보조금	공모사업 등 특정사업에만 사용하도록 지급된 보조금을 사업명을 구체적으로 적시하여 세부항목으로 기재
(3)	사업외수입
1.	법인전입금
2.	이자수익
3.	잡수입
4.	전기오류수정이익	주석으로 수정된 오류내용 별도 기재
Ⅱ.	운 영 비 용
(1)	사업비
1.	영역별프로그램원가
	- 교육문화사업비
	- 생활체육사업비
	- 목적사업비
	- 상담지도사업비
2.	기타사업비
	- 기타사업비
3.	보조금관련 사업비
	- 특별지원사업비	공모사업 등 특정사업에 대해 사업별로 나열하여 지출액 적시
(2)	관 리 비
1.	인건비
	- 급여
	- 상여금
	- 일용잡급
	- 제수당
	- 퇴직급여
	- 복리후생비
2.	일반관리비
	- 사무용품비
	- 도서인쇄비
	- 광고선전비
	- 소모품비
	- 유지보수료 (민간대행사업비)	보조금 수입인 민간대행사업비로 지출한 유지보수비를 포함하여 작성하되 별도 표기
	- 지급수수료
	- 교육훈련비
	- 지급임차료
	- 제세공과금
	- 보험료
	- 수도광열비
	- 차량유지비
	- 여비교통비
	- 업무추진비
	- 감가상각비
	- 무형자산상각비
(3)	기타비용
1.	전기오류수정손실	주석으로 수정된 오류내용 별도 기재
2.	잡손실
Ⅲ.	당기순이익(손실)

3. 세입세출결산서

과 목	당 기			전 기
	예 산	결 산	차 이	예 산	결 산	차 이
Ⅰ. 세 입 (1) 사업수입 1. 교육문화사업수입 2. 생활체육사업수입 3. 상담사업수입 4. 기타사업수입 (2) 보조금수입 1. 국고보조금 2. 서울특별시보조금 3. 자치구 보조금 4. 민간대행사업보조금 5. 특별사업보조금 (3) 사업외수입 1. 전년도이월금 2. 잡 수 입 3. 법인전입금 (4) 과년도 수입
세입합계
Ⅱ. 세 출 (1) 사 업 비 1. 교육문화사업비 2. 생활체육사업비 3. 상담사업비 4. 기타사업비 (2) 인 건 비 1. 급 여 2. 상 여 금 3. 제 수 당 4. 일용잡급 5. 퇴직급여 6. 사회보험부담금 7. 기타복리후생비

과 목	당 기			전 기
	예 산	결 산	차 이	예 산	결 산	차 이
(3) 일반관리비 1. 기관운영비 2. 회 의 비 3. 여 비 4. 차 량 비 5. 통 신 비 6. 제세공과금 7. 지급수수료 8. 보 험 료 9. 수도광열비 10. 난 방 비 11. 임 차 료 12. 소모품비 (4) 시 설 비 1. 자산취득비 2. 시설유지비 3. 장비유지비 (5) 예 비 비 (6) 국고보조금 지출 (7) 과년도 지출 (8) 시보조금이월액
세출합계
Ⅲ. 세입-세출

※ 1항~3항의 대차대조표, 손익계산서, 세입세출결산서는 엑셀서식으로 작성

4. 재무서류에 대한 주석

1) 서울특별시립 oo청소년수련시설의 현황

⑴ 소 재 지 :

⑵ 준 공 일 :

⑶ 개 관 일 :

⑷ 대지면적 :

⑸ 건물면적 :

⑹ 시 행 자 :

⑺ 시 공 자 :

⑻ 소 유 자 :

⑼ 수탁단체 :

⑽ 시설현황 :

⑾ 구    조 :

⑿ 사업추진방향 :

⒀ 수련시설장(관장) :

2) 수탁운영에 대한 개요

당 수련시설은 서울특별시와 시립oo시설간의 수련시설 운영에 관한 약정에 의하여 민간청소년단체의 전문적이고 창의적인 시설운영을 도모하기 위하여 위탁 운영되고 있습니다.

당기말 현재 당 수련시설 위탁운영법인의 수탁기간은    년  월  일부터    년  월  일까지(○년간)이며, 수련시설 운영체의 정원은 oo명을 유지하도록 되어 있습니다.

3) 주요 회계처리 방침

당 수련시설은 서울특별시 청소년시설 설치 및 운영에 관한 조례 및 시행규칙, 사회복지법인 재무회계규칙, 서울특별시재무회계규칙 및 서울특별시보조금관리조례 등에 따라 재무서류를 작성하고 있으며 당기 재무서류를 작성함에 있어 채택하고 있는 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

⑴ 운영수입

⑵ 자산관리

⑶ 유가증권의 평가

⑷ 수탁자산의 평가

⑸ 유형자산의 평가

⑹ 퇴직급여충당금

⑺ 재무서류 작성기준

4) 현금과 예금

당기말 현재 현금과 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

	은행명		계좌번호		금 액		비 고

5) 특정예금

당기말 현재 특정예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

	구 분		은 행		금 액		비 고

6) 선급비용 및 미수수익

당기말 현재 선급비용과 미수수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

	구 분		내 용		금 액

7) 수탁자산

당기말 현재 수탁자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

	구 분		금 액		비 고

8) 보험가입내용

당기말 현재 당 수련시설은 다음과 같이 보험에 가입하고 있습니다.

(단위 : 원)

	보험종류		부보자산		보험가액		보 험 료		보험기간

9) 미지급금

당기말 현재 미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

	구 분		금 액		세출관련과목

10) 선수금 및 예수금

당기말 현재 선수금 및 예수금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

	과 목		적 요		금 액

11) 퇴직급여충당부채 및 퇴직급여적립금

당기말 현재 퇴직급여충당부채 및 퇴직급여적립금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

	구 분		은 행		금 액		비 고		기말잔액

12) 출연자본

당 수련시설은 건전한 자산관리를 위하여 서울특별시가 위탁한 자산과 수탁체가 관리전환한 자산을 출연자본으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 출연자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

	구 분		당기출연자본		전기출연자본		증감액		비 고

13) 주요 계약내용

당기말 현재 당 수련시설이 체결한 각종 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

	계 약 명		계약상대방		금 액		계약기간

14) 보조금 사용내역

⑴ 당 수련시설이 2010년도에 보조금을 받아 사용한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

	구 분		예산과목		예산액		배정액		결산액		잔 액
	국고 시비 구비

15) 사업수입내역

당 수련시설의 당기 중 사업수입의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	과 정	수강생 수	단 가	금 액
교육문화사업 수 입
	소 계
생활체육사업 수 입
	소 계
목적사업수입
	소 계
상담지도사업 수 입
	소 계
기타사업수입
	소 계