붙 임 4

2012,2013년도 일상경비 집행실태 검사표

□ 부 서 명 :

□ 검사일시 :

□ 검사결과

검사구분	세 부 검 사 항 목		검 사 결 과				비 고
			부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
일상경비 품의단계	∙ 물품 등 구매 시 지출품의 적정 여부 - 법인카드 사용건별 지출품의 여부 - 산출기초조사서 작성여부			○ 건명 (지급명령번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
	∙ 인터넷을 통한 물품구매 시 타 사이버몰과의 가격비교 여부			ex)○ 선풍기 구매(지급명령번호/지급일) - 산출기초조사서 미작성
집행단계	〈법인카드 사항〉
		∙ 집행품의 금액을 초과한 법인카드 사용여부
		∙ 법인카드 및 현금영수증 의무적 사용대상 준수여부
		∙ 법인카드 사용 후 카드매출전표 첨부여부 - 법인카드 이용시 사용자 소속, 성명 모두기재		ex)○△△△간담회(지급명령번호/지급일) - 사용자 소속, 성명 기재 누락

검사구분	세 부 검 사 항 목		검 사 결 과			비 고
			부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
집행단계	〈법인카드 사항〉
		∙ 법인카드 사용대금 이체지연에 따른 연체 발생여부
		∙ 휴일 및 심야에 법인카드 사용의 적정 여부
	〈업무추진비 사항〉
		∙ 기관운영업무추진비의 개인용도 사용 여부 - 동문회비, 학위취득, 축하연 등
		∙ 소속직원 이외의 자에 대한 축‧부의금 지출시 업무관련성 명시여부
		∙ 시책추친업무추진비의 축‧부의금 집행 여부
		∙ 접대성경비 지출시 관련규정 준수 여부 - 집행목적, 일시, 장소 등 증빙서류 기재여부 - 건당 50만원 이상시, 상대소속 또는 주소, 성명 기재여부
		∙ 현금인출의 적정성 및 증빙 여부

검사구분	세 부 검 사 항 목		검 사 결 과			비 고
			부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
집행단계	〈기타 사항〉
		∙ 소모품 매입∙제조∙운반 등의 경우 500만원 초과 집행여부 - 500만원 초과시 재무과 계약요청
		∙ 물품구매시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재여부 -등재대상 : 10만원 이상, 내용연수 1년 이상
		∙ 관내 출장여비 지급적정 여부 - 근무상황부 확인하여 실제 출장한 자에게 여비 지급여부 - 관용차량․업무택시 이용자의 여비지급기준 준수여부
정 산 및 사후관리단계		∙ 채주로부터 수령한 세금계산서 등의 지출원 제출여부
		∙ 법인카드 발급 및 보관･관리의 적정 여부
		∙ 일상경비 외 다른 공금관리의 적정여부 - 세입세출외현금 대상 공금을 부서보유계좌에서 관리하는지 여부

□ 점검자 의견(일상경비 검사 총평 및 일상경비 집행에 관한 개선의견)

○

○

□ 특이사항

○

○

2014.  1.   .

상기와 같이 일상경비 집행실태 검사결과를 제출함.

검사반장 : 직 급 / 성 명                  (서명)

검 사 원 : 직 급 / 성 명                  (서명)

직 급 / 성 명                  (서명)

서울특별시 지출원 귀하