소상공인정책연구센터 특정감사 실시계획(안)

2022. 4.

소상공인정책연구센터 특정감사 실시계획(안)

1		감사실시 개요

□ 감사배경 및 목적

◦ 감사배경

- 2022년 자체감사 추진계획(안)(감사실-70, ´22.1.21.) 과 2022년 자체감사 일정 변경(1차)(감사실-145, ´22.2.24.)에 따른 특정감사 실시

◦ 감사목적

- 2019년 신설된 소상공인정책연구센터(이하 ‘연구센터’) 특정감사를

통해 부적정 업무처리 사례 시정하고 관련사고 사전예방

□ 감사종류 : 연간 감사계획에 근거한 특정감사

□ 감사기간 : 2022.4.19. ~ 4.29. (9영업일)

※ 필요시 감사기간 중 실지감사 실시

□ 감사인원 : 검사역 3명 / 업무총괄 감사실장

※ 필요 시 전문 분야 해당전문가 자문 의뢰

□ 감사대상 및 범위

◦ 감사대상 : 소상공인정책연구센터

◦ 감사범위 및 대상기간

- 일상경비 집행의 적정성

- 내부 업무데이터 활용 적정성

- 연구업무 관련 제규정 준수 여부

- 복무, 계약 등 기타업무 전반

- 감사대상기간 : 2019.6.4. ~ 2022.3.31. (2년 10개월)

□ 감사방향

◦ 관련 규정 및 업무지침 준수여부 감사

◦ 외부감사 등 유사기관 사례 중점 감사

2		감사 중점사항

□ 일상경비 집행의 적정성 점검

◦ 재단 ‘예산집행지침’, ‘법인카드 등 집행지침’ 및 상위지침 준수 여부

◦ 회의운영비, 업무추진비, 관서업무비, 여비, 급식비, 출장비, 외부강의 지급수수료 등 집행 적정 여부 등

□ 내부 업무데이터 활용지침 준수

◦ 재단 업무관련 데이터 신청 현황 및 사용목적 준수여부

◦ 개인 목적 사용 시 외부제출 전 소관부서 사전제출 의무 이행여부 등

□ 연구업무관련 제규정 준수

◦ 연구윤리 위반행위 여부

◦ 연구과제 선정·수행·결과보고 및 사후관리 절차 준수 여부 등

□ 기타 사항

◦ 외부강의 신고, 출장 및 겸직 등 복무관련 사항 전반

◦ 계약관련 기본 사항 및 연구용역 관련기준 준수 여부 등

◦ 기타 행정업무 전반

3		감사결과 조치

◦ 적극적 업무추진 과정에서 발생된 단순 과오는 최대한 관용 처리,

경미한 과실은 현지 조치 (적극행정 면책제도 운영)

◦ 무사안일, 직무태만, 부패행위 등 부조리 관련인은 엄중문책

◦ 도출된 문제점 및 지적사항은 시정 개선 조치하고 이행실태 점검

◦ 수범사례 적극 발굴 및 전파

4		행정사항

□ 연구센터 협조사항

◦ 수감 담당자 지정

- 감사자료 및 질의답변 취합, 회신을 위한 수감 담당자 1인 지정

- 연구센터 모든 팀의 수감사항을 총괄할 수 있는 팀장(또는 연구위원)

이상으로 선정

◦ 감사자료 제출 (감사인 요청시)

- 수감 담당자 및 업무 관련자는 감사인의 요청 시 관련자료 등 제출

<감사대상 부점의 협조 의무>

◦ 감사인은 감사규정 제16조, 제21조에 의거 관련자료 등을 요청할 수 있으며,

◦ 감사대상 부점장, 관계직원이 정당한 사유 없이 자료제출 등 요구를 거절하거나 허위로 진술하는 경우 별도의 징계사유에 해당할 수 있음.

□ 기타사항

◦ 감사자료 사전 확보, 점검 : 전산부 협조

◦ 감사장 : 감사실 내에서 실시하며, 필요시 사전통지 후 현장점검 예정