문서번호	물재생계획과-16509
결재일자	2020. 12. 21.
공개여부	대시민공개
방침번호

				시 민
주무관	공기업재무팀장	물재생계획과장		물순환안전국장
조광형	조원필	이임섭		12/21 최진석
협 조
	물재생시설과장		윤창진

2020 회계연도 공기업 하수도사업특별회계 결산 추진 계획

2020. 12.

물순환안전국

(물재생계획과)

☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재)
구 분	사전 검토항목 점검 사항	검토완료	해당없음	비 고
정책의제 형성	◆ 정책현안에 대해 현황과 실태를 검토하였습니까? - 현황자료(통계자료 등) 및 실태조사서 검토 타지자체 유사정책 및 국내외 사례 분석 등	□	□
	◆ 시민 및 관련전문가 의견을 반영하였습니까? - (시민참여) 청책토론회, 시민공모, 설문조사 등 - (전문가 자문) 자문위원회, TF운영, 타당성 검토조사 등	□	□
정책수립	◆ 정책화를 위한 제반 법규(근거법령 및 규칙, 지침 등)는 검토하였습니까? - (선거법) 공직선거법 등 각종 법률 저촉여부 - (성별분리통계) 성별분리통계 분석 등	□	□
	◆ 정책(사업) 집행의 직·간접적 영향 및 효과성을 분석 하였습니까? - (갈등) 이해관계 당사자 간 갈등 및 대책 마련 - (사회적 약자) 사회적 약자에 대한 배려 등 - (일자리) 일자리 창출, 직·간접 채용, 전문인력 양성, 창업지원 - (안전) 시민 안전 위험요인 및 대책, 안전 관리 등 - (온실가스 감축) 건물 및 수송 분야 에너지사용 절감방법, 폐기물 발생 억제 대책 등	□	□
정책집행	◆ 타기관, 민간단체 등과의 협의·협력 및 이견 조정 등을 검토하였습니까? - (타기관) 타기관(중앙정부, 지자체), 민간(단체) 등의 자원 활용 방안 - (자치구 영향) 자치구 행정·인사·재정 부담 및 적정성, 파급효과 분석 등	□	□
	◆ 정책·계획 등의 지속가능성을 검토하였습니까? - (지속가능성) 지역경제 발전, 사회적 형평성, 환경보전 등	□	□
정책홍보	◆ 국내외 정책(사업)홍보방안을 검토하였습니까? - (홍보) 국내보도자료, 기자설명회, 현장설명회 - (정책영문화) 영문제목·요약, 해외언론보도, 외국어 홈페이지 게시 등	□	□
기타사항	◆ 불필요한 외국어·외래어 표현 대신 바른 우리말을 사용하였습니까?	□	□
	◆ 공개 여부를 "비공개"로 설정했다면 법적근거를 명확히 검토하였습니까? (정보공개법 제9조 제1항 제1호~제8호)	□	□

2020회계년도 하수도사업특별회계 결산 추진 계획

2020회계연도 종료에 따라 지방공기업법 및 기업회계기준에 의한 결산 및 외부회계법인 결산감사 등을 통해 공정하고 투명한 재무행정을 구현하고자 함.

□ 추진방향

○ 지방공기업법 및 기업회계기준에 따른 세입·세출 예산결산 및 재무결산으로 서울시 하수도사업의 정확한 재무정보 산출

○ 외부 회계법인의 결산감사 실시로 재무정보의 공정성 및 투명성 제고

□ 추진개요

○ 추진기간 : 2020. 12 ~ 2021. 6월말

○ 주    관 : 결산총괄–물재생계획과(공기업재무팀)

결산감사–안세회계법인

○ 주요내용

- 회계법인 결산 중간감사 실시

- 2020년 회계장부 마감

- 물재생센터 재고실사(회계법인 입회)

- 결산 기초자료 준비 및 결산서 작성

- 회계감사 전 결산보고

- 회계법인(공인회계사) 결산감사 실시

- 최종 결산보고

- 시의회 결산승인 및 공시

□ 세부 추진계획

○ 회계법인 결산 중간감사 실시 : ’20. 12. 8.(화)

- 장    소 : 연호빌딩 7층(외부회의실)

- 감사기관 : 안세회계법인

- 중간감사 주요내용

‣ 하수도사업특별회계 결산 프로세스 적정성 여부 확인

‣ 2020년 9월말 회계자료 검토

○ 물재생센터 약품 재고실사 및 전산입력 : ’20. 12. 31.(목)

- 대    상 : 각 물재생센터

- 추진기관 : 각 물재생센터 약품 재고 담당자, 물재생시설과 물재생운영팀

- 추진내용

‣물재생센터 담당자에 의한 약품 재고 실사

‣물재생센터 재고관리시스템상 약품 입출고전산입력

(재고관리시스템상 재고와 수불대장, 실재고 일치여부 확인)

○ 물재생센터 재고실사 입회 : ’21. 1. 4.(월)

- 실사대상 : 4개 물재생센터 중 표본조사

- 실사기관 : 안세회계법인

- 실사방법

‣ 재고관리시스템상 12월말 재고현황 파일 출력

‣ 회계법인과 센터 직원 합동으로 표본조사 실시

‣ 재고관리시스템과 수불대장, 실재고 일치 여부 확인

○ 2020년도 회계장부 마감 : ’20. 12. 31.(목)

- LOBAS 예산회계시스템 지출 마감

- 물재생센터관리시스템 재고 입출고 등록

○ 지방공기업 결산자료 작성서식 제공 : ’21. 1. 7.(목)

- 각 부서별 총 고정자산 취득금액 산출 서식

- 타회계지원금수익, 타회계건설보조금 금액 산출 서식

- 본청(물재생계획과, 물재생시설과)

‣ 사업보고서 : 개황(직원에 관한 사항 등), 연도별 업무현황, 건설·개량·수선공사 개요, 사업운영성과

‣ 예산결산부속명세서 : 예산이월액 조서, 예산전용액 조서, 예산변경액 조서, 지방채 명세서 등

‣ 재무제표부속명세서 : 저장품(약품재고)명세서, 민간위탁금 명세서

○ 고정자산 취득금액 확인대사 후 결산서식 작성

- 내  용 : 고정자산 취득, 처분, 재분류, 건설중인자산 등 내역 작성

- 담당자 : 각 부서(25개 자치구, 도기본 3개부서, 4개 물재생센터)

‣ 25개 자치구 => 물재생계획과 담당팀에서 취합

‣ 도기본 3개부서, 4개 물재생센터 ⇒ 물재생시설과 담당팀에서 취합   - 추진방법 : 고정자산 취득금액 확인 후 결산서식 제출 : ’21.1.18.(월)까지

‣ 결산서식 제출 전 이메일로 결산담당의 사전검토 후 공문시행 제출

○ 주요 결산항목 회계처리

- 타회계전입금 회계처리 : 25개 자치구 일반회계로 집행하는 하수도분야 비용	및 하수관거투자비

‣ 결산시 비용 또는 자산으로 회계처리

- 민간위탁금 회계처리 : 운영대가는 비용, 시설대가는 자산으로 인식

‣ 물재생시설과 담당팀에서 민간위탁금 지출내역 확인(탄천, 서남물재생센터 결산서식 취합 제출)

- 추진방법 : 각 부서에서 해당 내역 확인 후 자료 제출 : ’21.1.18.(월)까지

○ 결산서 작성 및 감사 전 결산결과 보고

- 재무제표 및 결산서 작성 : ’21.2.25.(목)까지

‣ 재무제표(재무상태표, 손익계산서 등) 및 재무제표부속명세서(미수금명세서, 저장품명세서, 고정자산명세서 등)

‣ 사업보고서, 예산결산보고서(수입·지출결산서), 예산결산부속명세서(예산이월액조서, 예산전용액조서, 지방채명세서 등)

‣ 총괄원가계산서, 경영분석지표

- 회계감사 전 결산결과 보고 : ’21.2.26.(금)

○ 회계법인 결산감사 실시 : ’21.3.8.(월) ~ 3.10.(수) <3일>

- 장    소 : 서소문청사1동

- 감사기관 : 안세회계법인, 송주호 회계사 외 2인

- 주요내용 : 감사보고서 작성 (시의회 제출)

‣ 재무상태표상 자산, 부채, 자본의 정확성 및 원가변동 파악

‣ 손익계산서상 수익, 비용 및 총괄원가계산서 적정성 여부

‣ 예산 관리(전용, 변경사용, 이월 등)의 적정성 여부

○ 최종 결산결과 보고 : ’21.3.31.(수)

- 내    용 : 회계감사 결과 및 감사 후 최종 결산 결과

‣ 세입·세출 예산결산, 재무제표(재무상태표, 손익계산서)

‣ 안세회계법인의 결산감사 결과

○ 지방공기업 경영정보공개시스템 통합경영공시 및 행안부 결산자료 제출

- 행안부 결산자료 제출 : ’21.5.10.(월)

‣ 지방공기업 결산통계 기초자료 제출

- 지방공기업 경영정보공개시스템(클린아이) 통합경영공시 : ’21.6.30.(수)

‣ 예산 및 재무결산, 경영분석지표, 총괄원가, 부채내역 등

‣ 결산서 및 감사보고서 파일

○ 시의회 결산심의 대비 예상질의․답변 등 자료준비 : ’21. 4.~6월

□ 행정사항

○ 결산업무는 법정 사무에 해당하므로 관련 부서는 정확한 결산서식의 작성 및 제출기한 엄수

- 자료 제출 전 이메일로 결산담당자의 사전 검토․확인 후 기한 내

결산서식 공문제출

- 특히, 인사발령 대상 지출담당은 업무 인수인계 철저

○ 본청 해당부서는 결산 최종자료를 정확하게 확정하여 제출

○ 결산서 최종본 인쇄 전 관련부서 최종 점검

- 최종 점검 후 내용 확인에 대해 공문제출

※ 결산서 인쇄 후 수정이 불가하므로 사전검토 철저

붙임  1. 2020 사업연도 결산 주요 추진일정 1부.

2. 2020 사업연도 지방공기업 결산기준 1부.  끝.

(붙임1)

2020 사업연도 결산 추진 주요일정

추 진 내 용	추진일정	추진부서
○ 회계법인 결산 중간감사 실시	’20.12.8.(화)	공기업재무팀
○ 물재생센터 약품 재고실사 및 전산 입력	’20.12.31.(목)	각 물재생센터
○ 물재생센터 재고실사 입회	’21.1.4.(월)	물재생시설과, 물재생센터
○ 결산서식 작성 및 자료 제출	’21.1.18.(월) 까지	전 부서
○ 총괄 결산서 작성 - 사업보고서, 예산결산보고서, 예산결산부속명세서 - 재무제표, 재무제표부속명세서, 총괄원가계산서 - 경영분석지표 및 연도별 업무현황	’21.2.25.(목) 까지	공기업재무팀
○ 회계감사 전 결산보고	’21.2.26.(금)	공기업재무팀
○ 외부회계법인 결산감사 실시	’21.3.8.(월)～ 3.10(수) (3일)	공기업재무팀
○ 최종 결산결과 보고	’21.3.31.(수)	공기업재무팀
○ 행안부 결산통계 자료 제출	’21.5.10.(월)	공기업재무팀
○ 지방공기업 경영정보공개시스템 통합경영공시	’21.6.30.(수)	공기업재무팀
○ 시의회 결산심의	’21. 6월말 (정례회 기간)	전 부서