문서번호	건설총괄부-9672
결재일자	2014.5.29.
공개여부	대시민공개
방침번호

				시 민
주무관	경리과장	건설총괄부장		시설국장
이진이	최영미	강홍기		05/29 이광세
협 조

2014년도 시금고(세출분야) 검사계획

2014. 5.

::: 해당사항이 없을 경우 ‘무 ■’ 표시하시기 바랍니다.
검토항목	검 토 여 부 (■ 표시)
시민참여 고려사항	●	시민	:	유 □	(		)	무 ■
	●	이해당사자	:	유 □	(		)	무 ■
	●	전문가	:	유 □	(		)	무 ■
	●	옴 브 즈 만	:	유 □	(		)	무 ■
법령및기타 고려사항	●	법령규정	:	교통 □ 환경 □ 재해 □ 기타 ■				무 □
	●	기타	:	고용효과 □ 성인지 □ 균형인지 □
				취약계층 □ 장애인 □ 노동인지 □
				갈등발생 가능성 □유지관리 비용 □				무 ■
타자원의 활용	●	중앙부처	:	유 □	(		)	무 ■
	●	민간단체	:	유 □	(		)	무 ■
	●	기업	:	유 □	(		)	무 ■
관 계 기 관 및 단체 협의	●	관계기관	:	유 □	(		)	무 ■
	●	관련단체	:	유 □	(		)	무 ■

2014년 시금고 검사(세출분야) 계획

시금고 및 지출대행점의 세출․보관 업무수행에 있어 관련 제 규정의 이행 및 업무수행 상태를 점검함으로써 각종 사고를 미연에 방지하고 원활하고 효율적인 금고 업무를 추진하고자 함

Ⅰ		추진근거

❍ 지방재정법 제79조 및 동법 시행령 제106조(금고에 대한 검사)

❍ 서울특별시재무회계규칙 제108조(금고의 감독 및 절차)

Ⅱ		검사개요

❍ 검사기간 : ’12. 5. 26(월) ~ ’12. 6. 13(금)

❍ 검사대상 : 시금고(우리은행 서울시청 지점)

❍ 검사범위 : ’13. 5. 20 ～ ’14. 5. 19 시금고 세출업무 전반

※ 검사기간은 추진기간 중 우리은행 서울시청지점과 협의 후 결정

❍ 검사내용 : 5개 분야 12개 항목

- 일반사무 분야 4개 항목

- 세출처리 분야 3개 항목

- 세입세출외현금 분야 2개 항목

- 유가증권 및 수입증지 분야 2개 항목

- 이자수입 분야 1개 항목

Ⅲ		세부 추진계획

검사반 편성

❍ 시 금 고

- 반장 : 도시기반시설본부 지출원(경리과장)

- 반원 : 세출관련 업무담당 2명 이상

검사내용 : 5개 분야 12개 항목

분 야	항 목
① 일반사무	각종 장부비치 여부, 세출일계표 및 월계표 작성․보고, 인감의 상호제출, 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 등
세출처리	공금출납업무, 지급명령서 지급, 세출금의 반납처리 등
세입세출외현금	세입세출외현금 관리, 세입세출외현금 이자관리
유가증권 및 수입증지	유가증권 수불․관리실태, 수입증지 보관실태 등
이자수입관리	이자지급 적정여부 등

검사방법

❍ 본부(경리과) 주관하에 시금고(우리은행 서울시청지점)과  검사일시 등을 사전 협의후 실시

❍ 검사 매뉴얼(붙임 1)에 의해 시금고 비치 세출원장, 세출금내역장, 증빙서 등 제반 관계서류 대사 확인

검사결과 조치

❍ 주요 지적사항은 시금고에 통보 시정 및 개선조치

❍ 건의사항 등은 개선가능 여부를 검토하여 업무에 반영

행정사항

❍ 【붙임2,3】서식에 의거 ‘12.6.13(금)까지 재무과로 검사결과 통보

붙임 :  1. 금고검사 매뉴얼 1부.

2. 점검결과 보고서 1부

3. 주요 점검 및 지적사항(점검표) 1부. 끝.