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(경유)
제목	2018 회계연도 10월 결산 일정 및 지침 알림

1. 관련근거

가. 회계규정 제102조 내지 제104조

나. 회계시행내규 제163조 내지 제168조

2. 2018 회계연도 10월 결산 일정 및 업무처리지침을 붙임과 같이 통보하오니, 회계결산이 일정대로 시행될 수 있도록 협조하여 주시기 바랍니다.

가. 결산대상기간 : 2018.10.01. ~ 2018.10.31.

나. 전표마감예정일 : 2018.11.12.(월)

다. 결산 반영 사항

◯ 부서별 선수금 등 미결계정 정리

◯ 자금시재, 채권 수금, 구매, 일반경비 전표 등

◯ 연락운임정산, 버스환승손실보전금, 퇴직급여충당부채, 감가상각비 등

※ 유무형 감가상각비 회계처리, 퇴직급여충당부채 설정 및 운수수입금 관련 선수금 미결계정 정산 기한 내 완료 당부

◯ 수탁사업(7호선 연장구간 등) 관련 전표 계정 모니터링

라. 결산완료 후 결산 수정 반영 절차 : 사유를 기재한 문서로 요청

마. 강조사항

1) 전기일 및 송장 처리일(=증빙일) 입력에 주의 및 증빙자료 첨부 필수

※ 세금계산서 작성일자와 송장처리일(=증빙일) 일치 여부 등

2) 회계(사업영역, G/L계정) 및 원가 정보(코스트센터, 수익 구분) 입력 유의

※ 해당 부서에 맞는 사업영역, 코스트센터, 손익센터 일치 여부 등

※ 수익 전표 작성 시, 수익 구분(운수, 부대, 기타)과 계정 간 일치 여부 확인 등

3) 국고보조금 사업의 경우, 헤더텍스트에 국고보조금 사업명시 및 관련자료 첨부

※ 헤더텍스트 사례 : [국고보조금 사업] 공기질개선사업(2016년 수령분)

4) 10월 부가가치세 자료가 누락되지 않도록 세금계산서 관련 처리 완료

5) 부서별 미결계정 정산사유 발생여부 확인 후 대상항목 정산 요망

6) 문의 사항 및 부득이한 지연 시에는 즉시 유선상 연락

-회계 결산 담당 : 박진영(9216)

-원가 결산 담당 : 심혜진(9215)

-세무 결산 담당 : 이기수(9212)

붙임 : 1. 2018 회계연도 10월 결산 전표유형별 마감일정 1부.

2. 2018 회계연도 10월 ERP 시스템 결산업무 처리지침 1부.  끝.

	서울교통공사사장
수신자	가1~가53, 나1-2，다1-2，마27，아1-3, 라1-아18, 라2-아19, 자1-자5
주임		부장		팀장		처장	전결 10/26
협조자
시행	재무처-21492	(	2018.10.29.	)	접수		(		)
우	04806	서울특별시 성동구 천호대로 346	/	www.seoulmetro.co.kr
전화	6311-9216	/전송		/	jinyoung9297@seoulmetro.co.kr	/	대시민공개
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