“서울문화재단은 문화예술을 통해 삶의 질을 높이고 서울의 도시경쟁력을 키우고자 서울시에서 설립한 기관입니다”
		서울문화재단
수신자		내부결재
(경유)
제목	2018년 법인카드 결제분 사용내역 점검 결과보고 (2월 결제분)

감사팀-291(2018.04.18.)호 ‘2018년 법인카드 사용내역 점검 계획(2월 결제분)’ 관련하여 부패취약 분야인 법인카드 사용내역 점검 결과를 아래와 같이 보고합니다.

-  아    래  -

1. 점검대상: 2018년 법인카드 2월 결제분 사용내역(499건 / 121,897,981원)

2. 점검기간: 2018. 4. 18.(수)~4. 20.(금), 3일간

3. 점검인원: 감사실장, 감사팀장 및 팀원 3명

4. 점검사항: ① 예산 목적 외 사용 여부, ② 투명한 회계 관리 여부 등

5. 점검방법: 법인카드 청구서, 전표, 회계결의서, 법인카드 영수증 비교 점검

6. 점검결과

가. 적출사항 개요

□ ‘비정상시간대’ 사용 여부: 적정

□ ‘사용제한업종’ 사용 여부: 적정

□ ‘사업 목적’에 맞는 사용 여부: 적정

□ 유사사업 ‘분할결제’ 등 여부: 적정

나. 세부 확인내역 및 조치사항

□ ‘비정상시간대’ 사용 여부: 적정

점검 개요	○ ‘지방자치단체 세출예산 집행기준’에 따른 비정상시간대(23:00 이후) 법인카드 사용 여부를 점검함.
확인 내역	○ 비정상시간대 법인카드 사용 결제내역 없음.

□ ‘사용제한업종’에서 사용 관련: 적정

점검 개요	○ 의무적 사용제한업종인 ‘주점’ 등에서 법인카드 사용 여부를 점검함.
확인 내역	○ 의무적 사용제한업종에서 법인카드 사용 결제내역 없음.

□ ‘사업 목적’에 맞는 사용 여부 등 관련: 적정

점검 개요	○ 서울 이외지역에 소재한 가맹점에서 승인 결제 건의 회계내역을 점검함.
확인 내역	○ 서울 이외지역 승인 결제는 총 99건이었으나, 일상경비 집행 및 사무용품 온라인구매 등 사업 진행 목적에 적절하게 사용되었음.

□ 법인카드 ‘분할결제’ 등 회계질서 문란: 적정

점검 개요	○ 한 부서에서 통합하여 진행 가능함에도 500만원이 초과되는 유사 업무를 분할 결제하여 계약과정을 고의로 생략하였는지 여부를 점검함.
확인 내역	○ 500만원이 초과 업무에서 법인카드 분할 사용 결제내역 없음.

7. 행정상 조치사항

가. 재발 방지를 위한 해당 결과보고 전 직원 공유 및 시민 정보공개

나. 법인카드 부적정 사용 직원에게 사유서 징구(회계결의서 첨부 조치)

붙임: 법인카드 결제분 사용내역 1부.  끝.

★팀장											감사실장										대표이사					04/20
협조자
시행			감사팀-295										(	2018.04.20.					)		접수												(						)
우	130-823					서울특별시 동대문구 청계천로 517																/			www.sfac.or.kr
전화		02-3290-7151							/전송			02-6008-7346					/	이메일 seo@sfac.or.kr													/	부분공개(6,7)