문서번호		감사실-436		★과장		감사실장			대표이사
보존기간		년
									07/03
결재일자		2017.07.03.
				협조	서울사회복지공익법센터장 이상훈			찾아가는동주민센터추진지원단장 황금용				연구평가본부장 류명석
공개여부		공개
					지역복지본부장 강일신			공공협력본부장 김은영				서울금융복지상담센터장 박정만
방침번호		대표이사 방침 제(243)호
					경영기획실장 지일철			대외협력관 송성숙
	서울시 투자·출연(자) 기관 자체감사기구 활동평가에 따른 2 0 1 7 년 감 사 계 획

※해당사항이 없을 경우 ‘무 ■’로 표시하시기 바랍니다.
검토항목	검 토 내 용
중장기 비전및 전략	•	5대전략방향	:	신뢰와 긍지의 조직문화 구축
	•	17대세부전략과제	:	혁신, 공정, 투명의 조직운영 관리
재단내부 협의	•	감사실	:	유 ■	(	내부 업무협의	)	무 □
	•	연구평가본부	:	유 ■	(	자체감사기구활동 안내	)	무 □
	•	경영기획실	:	유 ■	(	자체감사기구활동 안내	)	무 □
	•	공공협력본부	:	유 ■	(	자체감사기구활동 안내	)	무 □
	•	지역복지본부	:	유 ■	(	자체감사기구활동 안내	)	무 □
	•	서울사회복지 공익법센터	:	유 ■	(	자체감사기구활동 안내	)	무 □
	•	찾아가는 동주민센터 추진지원단	:	유 ■	(	자체감사기구활동 안내	)	무 □
외부관계자 협의	•	서울시	:	유 ■	(	서울시 투자출연기관 2017년 자체감사기구 활동평가 계획	)	무 □
	•	자치구	:	유 □	(		)	무 ■
	•	기타단체․기관	:	유 □	(		)	무 ■
시 민 소 통 계 획	•	사전준비단계	:	설명회□ 간담회■ 교 육□ 설문조사□ 자문회의□ 온라인□ 기타□ ( )
	•	사업진행단계	:	설명회□ 간담회□ 교 육□ 설문조사□ 보고서□ 캠페인□ 자문회의■ 홍보물(정보지,리플릿 등)□ 온라인□ 기타□ ( )
	•	완료 후 마무리 (성과보고단계)	:	설명회□ 간담회□ 성과보고회□ 보도자료□ 설문조사□ 칼럼/기고문□ 보고서■ 평가회의□ 온라인□ 기타□ ( )

사전 검토항목

목  차

Ⅰ		감사목표 및 기본방향 1
Ⅱ		서울시 투자·출연기관 자체감사기구 활동평가 2
Ⅲ		2017년도 감사계획 4
			1. 서울시(감사위원회) 감사계획 2. 재단 자체 감사계획 - 종합감사, 특정(성과감사), 일상감사, 공직기강확립	4 4
Ⅳ		일하는 분위기 조성(우수사례발굴 및 면책제도 도입) 6
Ⅴ		감사수행능력 향상(감사의 신뢰성 확보) 7
Ⅵ		감사결과 조치방안 8

서울시 투자․출연(자) 기관 자체감사기구 활동평가에 따른

2017년 감사계획

서울시 투자·출연(자)기관 자체감사활동기구 활동평가에 따른 2017년 재단 자체감사를 실시하여 청렴하고 투명한 조직운영을 도모하고자 함

Ⅰ. 감사목표 및 기본방향

청렴·감사여건 조성으로 재단운영 효율화 지원

청렴도 최상위 정착과 업무를 지원하는 감사운영

사업성과지원

3E(경제성, 효율성, 효과성)

관점에서 주요업무

중간 추진상황 분석

청렴도제고

청탁금지, 행동강령,

공직기강 등의 실천·

이행사항 점검

비리사전예방

비위발생을 사전 예방

하기 위한 감찰과 상시

모니터링체제 구축

일하는 분위기 조성

적극행정 면책제도 도입

및 수범사례 발굴하여

칭찬․격려

감사중점과제
□ 청렴 평가 출연기관 1위 달성을 위한 취약분야 감사역량 집중 □ 주요업무의 성공적 마무리를 위한 중간점검 중심의 감사 실시 □ 재정운용의 효율성과 예산집행의 투명성 제고 및 인사관리 실태 점검 □ 우수사례 발굴과 적극행정 면책제도 도입 등으로 적극적, 능동적으로 일하는 분위기 조성 □ 감사수행 능력향상을 통한 감사의 신뢰성 확보

Ⅱ. 市 투자·출연(자)기관 자체감사기구 활동평가

자체감사기구의 운영실태에 대한 객관적인 평가를 통해 감사역량을 강화하여 외부감사의 한계를 극복 하고자 함

□ 평가개요

○ 평가대상기간 : '16.11.01. ∼ '17.10.31.(12개월)

○ 평가대상기관 : 14개 기관(공사·공단 5, 출연·출자 기관 9개)

구분	기관명
공사․공단 (5개)	서울메트로, 서울도시철도공사, 농수산식품공사, 서울주택도시공사, 서울시설공단 ※서울에너지공사 2017년 평가 제외(2016년 12월 21일 설립)
출연․출자기관 (9개)	서울의료원, 서울산업진흥원, 신용보증재단, 세종문화회관, 서울시복지재단, 서울문화재단, 서울시립교향악단, 서울디자인재단, 서울관광마케팅(출자) ※자체감사기구 없는 기관 제외(서울연구원, 서울여성가족재단, (사)서울시자원봉사센터, 장학재단. 평생교육진흥원, 서울50플러스재단, 서울디지털재단)

○ 평가지표 : 4개분야 9개목표(항목) 16개세부지표, 100점 만점(붙임참조)

- 감사조직 및 인력 20점, 감사활동 분야 40점, 감사성과 20점, 사후관리 20점

○ 평가방법 : 서울시 자체감사활동평가위원회(정량, 정성평가)

○ 평가결과 조치

- 우수기관(상위 20%) 포상·감사생략 등, 부진기관(하위 20%) 실지감사·개선요구 등

□ 향후추진일정

○ 자체감사 활동 대상 선정 및 평가 활동  : '16.11∼'17.10월

○ 기관별 실적(평가자료) 제출	:          '17.11월

○ 평가시행 및 평가결과 확정              :          '17.12월

평가항목 및 배점(4개분야 9개항목 16개지표)

분야	성과목표(평가항목)	평가세부지표	배점
1. 감사조직 및 인력 (20)	1. 자체감사조직(6)	1. 감사인원 수 2. 감사인의 경력	3 3
	2. 자체감사인력(14)	우수인력 유인 노력도 감사담당자의 전문성 확보 노력도	7 7
2. 감사활동분야 (40)	1. 감사활동(24)	일상감사(사전컨설팅)제도 활성화 노력도 외부감사 지적 정도 감사절차 준수 등 실시의 적정성 감사연인원 정도	5 6 8 5
	2. 감사결과 처리 등(16)	감사결과 처리의 적정성 적극행정 면책제도 운영	8 8
3. 감사성과 (20)	1. 회계감사성과(7)	1. 변상, 회수, 시정 등 실적	7
	2. 직무감찰성과(7)	징계, 문책, 주의, 고발 등 실적	7
	3. 기타분야 성과(6)	개선요구사항 및 모범사례 발굴 실적	6
4. 사후관리 (20)	1. 사후관리 (14)	1. 자체감사 지적사항 집행도 2. 외부감사 지적사항 집행도	6 8
	2. 감사결과 공개 (6)	1. 감사결과 공개 정도	6

Ⅲ. 2017년도 감사계획

1	서울시(감사위원회) 감사계획

연번	감사 일정	감사구분 (종류)	감사명(업무)	대상기관	비 고
1	11월	성과감사	‘찾아가는 동주민센터’ 운영실태	서울시복지재단, 복지정책과, 자치행정과, 마을공동체담당관 등	감사2팀
2	9월	특정감사	계약심사제도 운영실태	서울시 및 산하기관	일상감사팀

※'17년 타기관 감사 : 시립교향악단(2월), 문화재단(3월), 산업진흥원(5월)

2	재단 자체감사계획

1) 종합감사(1차)

부패취약분야, 청탁금지, 행동강령 등 청렴도 이행업무 감사역량 집중

조직 및 인력관리, 예산회계, 재산관리 등 기관 공통 발생 취약업무

□ 감사개요

○ 감사기간 : 2017.7.10. ~ 7.28.

※ 자료요구 및 예비감사는 사전 별도 실시

○ 대상기관 : 전부서(7개 실·본부·센터·지원단)

○ 감사인원 : 감사실장외 2명(외부인사 감사 참여 또는 자문·지원 별도)

○ 감사종류 : 종합감사

○ 감사범위 : 2016.1.1 ~ 2017. 6월까지 처리한 업무 전반

□ 감사중점

○ 청렴도 관리, 취약분야 및 비위발생 사전 차단에 중점을 둔 예방감사

○ 조직·인사관리의 적정여부, 예산편성 및 회계처리 실태, 예산낭비요인

○ 내·외부 인권, 권익, 고충, 민원처리, 행정 장애요인 및 시민불편사항

○ 직무태만 등 ‘일 안하는 직원’에 대한 감사기능 및 예방감사 강화

○ 사업운영 실태, 불합리한 제도와 관행을 적극 발굴 전부서 전파 시정조치

○ 감사를 통한 제도개선, 수범사례 적극 발굴

2) 특정(성과)감사(2차)

취약분야 또는 현 쟁점 등을 고려한 선택적 예방 감사 운영(특정감사)

업무추진공정, 예산집행 상황, 부진사항 등 중간 점검(성과감사)

○ 감사기간 : 2017. 9~10월중

○ 대상기관 : 전부서(7개 실·본부·센터·지원단)

○ 감사인원 : 감사실장외 2명(외부인사 감사 참여 또는 자문·지원 별도)

○ 감사종류 : 특정감사 또는 성과감사

○ 감사범위 : 2016.1.1.~ 감사일 현재 특정분야 감사 또는 업무추진 성과감사

※ 특정·성과 감사 시 특기사항

‣ 감사기준 설정 등 감사 주요단계마다 외부 전문가 참여(자문) 조치(공통)

‣ 전수분석대신 핵심사업(업무) 취약부분(특정), 추진공정 위주(성과) 분석

3) 일상감사(상시)

계약, 예산, 정보공개 업무의 사전 예방감사로 일상감사를 실시하여

내부 통제 제도를 확립하고 감사의 효율성을 높이고자 함

○ 기    간 : '17.1.1. ∼ 12.31.(연단위)

○ 감사인원 : 감사실장외 2명(내부)

○ 감사방법 : 서면검토 원칙, 필요시 입회감사 및 수시점검 병행

○ 일상감사 분야

연번	분 야	대 상	해당부서	비고
1	계약 분야	2천만원 이상 계약	전 실·본부	제외대상참고
2	예산 분야	예산 이․전용, 변경	전 실·본부
3	정보공개분야	정보공개 건	경영기획실	신규

4) 공직기강 확립(특별)

「청렴한 재단」구현을 위한 확고한 부패근절 의지 표명과 모범이 되는

깨끗한 공직문화를 조성하고자 특별 점검 실시

○ 점검시기 : 연4회이상(명절 전·후, 하계휴가, 연말연시, 대선전후 등 취약시기)

○ 점검내용

- 공직자의 기본자세 등 해이 사례(출·퇴근, 출장, 자료반출, 음주운전, 유기장 출입 등)

- 복지부동 등 공무원의 기본 의무를 소홀히 하는 사례(민원처리, 시설물 점검 등)

○ 점검방법 : 감사실 직접점검, 실·본부장 책임점검 병행

Ⅳ. 일하는 분위기 조성(우수사례 발굴 및 면책제도 도입)

우수 사례 발굴을 확대하여 칭찬을 통해 일하는 조직문화 확산

감사로 인하여 적극적인 업무처리를 기피하는 역기능 해소

1) 감사를 통해 수범사례 적극 발굴

□ 발굴대상

○ 업무의 창의적 추진, 청렴실천, 과거의 관행 및 부조리 개선사례

○ 격무․비선호부서에서 상시 민원 해소 사례 및 숨은 성실한 일꾼 등

□ 우대방안

○ 우수사례는 감사실 자체 검토를 통해 표창추천 및 평가 등 반영 의뢰

○ 공무 국외여행 추천, 행정포털·교육 등을 통해 전 직원에게 전파

2. 적극행정 면책제도 도입

□ 추진방향

○ 능동적 업무처리과정에서 규정위반 등 부작용에 대한 징계책임 감면으로

“감사가 두려워 일 못 한다”는 인식해소 및 업무능률성 기여

○ 재단 감사내규 제29조『적극행정면책제도운영규정('14.4.13.)』적용

※ '17년 자체감사기구활동평가,「공공감사에 관한 법률 시행령」제13조의 3 요건 충족

□ 운영방안

○ 피감사자가 적극행정 면책신청을 한 경우 면책요건 등을 심사 하기 위해『적극행정면책심의위원회』구성․운영

- 위원구성 : 5명 이내(내부 변호사, 외부인사  둥)

- 공익성, 타당성, 투명성 등 면책요건 해당여부 심사

○ 심의결과 적극행정 면책사항에 해당하는 경우 면책 또는 감경조치

□ 항후계획 : 적극행정면책제도 규정(지침)보완, 직원교육, 홍보 등 실시

Ⅴ. 감사수행능력 향상(감사의 신뢰성 확보)

감사능력 배양을 위해 전문교육을 강화하여 감사의 신뢰성 제고

IT감사기반 구축을 통해 행정의 정보화 추세에 효율적으로 대응

□ 감사요원 직무능력 향상 교육

○ 청렴교육 : 연간 10시간 이상

○ 감사교육 : 연간 40시간이상

- 감사인 자세(예법), 확인서, 문답서 작성요령 등 감사기법

- 복식부기, 회계 및 계약실무, 조사방법론 등 역량 강화

- IT감사기법, 분야별 감사사례, 업무 전반 학습 등

□ 내·외부 전문가 자문·참여 확대

○ 대상분야 : 성과감사, 회계분야, 기술분야, 법률·금융 등

○ 참여대상 : 교수, 변호사, 공인회계사, 감사·복지업무 종사(경력)자 등

○ 활용방법

- 성과감사에 따른 성과지표 개발․성과분석 검증, 대안제시 등

- 출연기관의 특성 감안 재무적 경영분석, 전문경력 활용

- 특수 기술분야, 안전 등 현장중심의 감사지원

□ 연구활동 및 워크숍 등 지원

○ 감사문화, 3E(성과감사), 동아리 연구활동 적극 지원

※ 월1회 회의개최로 민간의 새로운 기법, 유용한 감사․조사기법 연구 등 공유

○ 우수 감사사례 발표 및 감사 노하우 공유 등을 위한 워크숍(2회)

□ 감사담당자 우수인력 확보 노력

○ 직무역량, 자기개발, 전문성 향상을 위한 특별 교육기회 제공

- 개인별 교육(상향-1인당 70만원), 그룹별 교육(신설-45만원)

○ 근무평정 우대방안, 전출 시 희망보직제, 감사실장의 감사인력선발권

- 감사내규(제10조) 적용, 인사규정 및 직원근무평정 내규 등의 추가 근거 마련

Ⅵ. 감사결과 조치방안

감사결과, 집행결과에 대한 체계적인 관리로 감사의 실효성 확보

감사결과의 공개철저로 정보공개성, 투명성 등 확보(평가반영)

□ 감사결과 처분요구 철저 시행

○ 조치내용 : 변상명령, 징계·문책요구, 시정요구, 주의요구, 개선요구,    권고, 통보, 고발, 현지시정

※ 서울시에서도 처분요구 종류를 “행정상(시정, 개선, 현지시정),  신분상

(징계, 고발, 훈계, 주의 등), 재정상(변상, 추징, 환수 등)”조치로  구분하였으나

「공공감사에 관한 법률」 제정 이후 구분하지 않고 있어 재단 감사내규도 이를 준용 함

○ 추진방법

- 적발된 무사안일 사례에 대해서는 양정기준에 따라 엄정 조치

- 감사결과 소극적 업무처리 유형에 대한 분석 및 사례 공유

□ 감사결과 사후관리 강화

○ 감사결과 조치요구후 정해진 기한내 집행여부 확인

- 변상판정(3개월), 징계사항(1개월), 주의·시정·개선사항(2개월) 등

○ 전회 감사결과 처분요구사항에 대한 이행실태감사(집행전말) 실시

- 2016년도 서울시 또는 재단 자체 처분요구사항 이행실태감사 감사 병행

○ 이행실태감사결과 미이행 사항에 대한 처분조치와 함께 이행시까지 별도 관리

□ 감사결과 철저 공개

○ 공개기한 : 감사결과 보고(통보) 후 2개월 이내

※ 공개기한은 청렴자율준수제, 자체감사기구활동평가의 기준 적용

○ 공개매체 : 재단 홈페이지(http://www.welfare.seoul.kr/)

○ 공개대상 : 감사개요, 중점감사 사항, 감사결과, 조치사항 등