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		서울문화재단
수신자		내부결재
(경유)
제목	2016년 법인카드 결제분 사용내역 점검 결과보고 (12월 결제분)

1. 대표이사 방침 제81(2016.02.04.)호 ‘2016년도 상시모니터링 운영 및 실시 계획’ 및 감사팀-49(2017.01.16.)호 ‘2016년 법인카드 사용내역 점검 계획(12월 결제분)’ 관련입니다.

2. 위 호와 관련 부패취약분야인 법인카드 사용내역 점검 결과를 아래와 같이 보고합니다.

-  아    래  -

가. 점검대상: 2016년 법인카드 12월 결제분 사용내역(1,473건 / 527,852,684원)

나. 점검기간: 2017. 1. 17.(화)～1. 19.(목), 3일간

다. 점검인원: 감사팀장 및 팀원 2명

라. 점검사항: ① 예산 목적 외 사용 여부, ② 투명한 회계 관리 여부 등

마. 점검방법: 법인카드 청구서, 전표, 회계결의서, 법인카드 영수증 비교 점검

바. 점검결과

□ 적출사항 개요

ㅇ ‘비정상시간대’ 사용 여부: 적정

ㅇ ‘사용제한업종’ 사용 여부: 부적정

ㅇ ‘사업 목적’에 맞는 사용 여부: 적정

ㅇ 유사사업 ‘분할결제’ 등 여부: 적정

□ 세부 확인내역 및 조치사항

ㅇ ‘비정상시간대’ 사용 여부: 적정

점검 개요	○ ‘지방자치단체 세출예산 집행기준’에 따른 비정상시간대(23:00 이후) 법인카드 사용 여부를 확인함.
확인 내역	○ 해당 점검대상 기간 중 심야시간 법인카드 사용은 1건 있으나 행사관련 물품 인터넷 거래 건으로 심야시간 식대 사용 등과 무관함.

ㅇ ‘사용제한업종’에서 사용 관련: 부적정

점검 개요	○ 의무적 사용제한업종인 ‘주점’ 등에서 법인카드 사용 여부를 확인함.
확인 내역	○ 법인카드 ‘주점’ 사용은 9건 발생하였음. 해당 거래업체의 취급 품목 및 담당자 확인 결과 가정식, 치킨 등의 판매 업체를 제외하였고, ○ 나머지 2개 가맹점(비에치○○○, 마○)의 경우 담당 직원이 법인카드 사용 전에 제한업종 여부 확인을 소홀히 한 점이 인정되어 사유서 징구 조치함.

ㅇ ‘사업 목적’에 맞는 사용 여부 등 관련: 적정

점검 개요	○ 서울 이외지역에 소재한 가맹점에서 승인 결제 건의 회계내역을 확인함.
확인 내역	○ 서울 이외지역 승인 결제는 총 229건으로 일상경비 집행, 시외출장, 사무용품 온라인구매 등 사업 진행 목적에 적절하게 사용되었음.

ㅇ 법인카드 ‘분할결제’ 등 회계질서 문란: 적정

점검 개요	○ 한 부서에서 통합하여 진행 가능하며 500만 원이 초과되는 유사 업무를 분할 결제하여 계약과정을 고의로 생략하였는지 여부를 확인함.
확인 내역	○ 동일 업체와 유사 시간대에 통합 500만원 초과 결제가 발생하지 않음.

사. 행정상 조치사항

□ 재발 방지를 위한 해당 결과보고 전 직원 공유 및 시민 정보공개

□ 법인카드 부적정 사용 직원에게 사유서 징구(회계결의서 첨부 조치)

붙임: 법인카드 결제분 사용내역 1부.  끝.

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