[붙임 3]

e-호조 모니터링 주요 점검 사항

연번	분야	주요 점검 사항	점검사항 상세설명
1	예산	예비비 사용 부적정	예비비를 아래의 목으로 사용한 경우 추출 (업무추진비, 민간경상보조, 민간행사보조, 민간 자본보조, 민간대행사업비)
2	지출	동일채권자 계좌 다수등록 지출	동일한 사업자번호에 대해서 한달 동안 여러개의 계좌번호로 지출된 내역을 추출
3	지출	일정기간 내 동일업체 결재 내역	증빙구분이 신용카드매출영수증 및 현금영수증인 지출건 중 한부서에서 한달동안 동일거래처로 2회이상 지출한 내역 추출
4	지출	일상경비 부당 교부(여비)	여비목에 대해 1회 교부액이 1천 만원 이상
5	지출	지급품의 등 전산 소급 등록	일상경비 집행내역 중 실제 등록일자와 발의일자를 비교하여 발의일자가 등록일자보다 빠른 지출내역을 추출
6	지출	공사 및 물품 지급 지연	지출결의등록 후 지급명령등록이 15일 초과하여 지연 지출된 내역 추출 (지급명령일자-지출결의등록일자 > 15일)
7	지출	동일인 품의 승인	품의등록자와 품의승인자가 동일사용자인 자료 추출
8	지출	동일인 원인행위 승인	원인행위등록자와 원인행위승인자가 동일한 경우 추출
9	지출	동일인 지급명령승인	지급명령 등록자와 지급명령 승인자가 동일한 경우 추출
10	지출	품의대행여부	품의건수를 부서별로 합산하여 품의등록자가 동일인이 부서품의건수의 80%이상을 품의작성한 내역을 추출
11	지출	지급명령승인취소	지급명령 승인된 상태에서 전월 지급명령 승인취소 처리된 내역을 추출
12	지출	일상경비원인행위 소급승인	일상경비 원인행위 승인내역중 원인행위 승인일자를 실제원인행위 승인처리 일자보다 5일 이전 일자로 소급등록하여 승인처리 한 내역을 추출
13	지출	일상경비지급결의 소급등록	일상경비 지급결의 내역 중 지급결의 등록일자를 실제등록처리 일자보다 5일 이전 일자로 소급하여 등록한 내역을 추출
14	지출	일상경비지급명령 소급승인	일상경비 지급명령 자료 중 지급명령 등록일자가 실제 지급명령승인처리 일시(E-Banking승인일시)일자보다 5일 이전 날짜로 소급하여 등록한 내역을 추출
연번	분야	주요점검사항	점검내역 상세설명
15	계약	계약자와 채권자 상이 자료	계약대장의 채주내역과 원인행위거래처의 채주내역이 상이한 계약내역 추출(사업자번호 기준비교)
16	계약	특정업체 수의계약 내역	총괄 계약일자 기준, 한달동안 동일첩체(사업자번호기준)에 3회이상 수의계약한 내역 추출
17	계약	선금지급 적정여부	최초계약금액 대비 70%를 초과하여 선금을 지급한 내역 추출
18	계약	변경계약 부적정	2011년 3월 이후- 1인 수의계약 중 최초 계약금액이 2천만원이상인 건에 대해서 증분한 내역이 있는 경우 추출
19	계약	준공일 미준수	준공일 준수하지 않은 내역 추출
20	계약	하자검사 지연	하자검사계획일 지난 후 하자검사를 한 자료 추출
21	계약	선금보증기간 미변경	공사, 용역 계약 건 중 전월 선금지급 내역이 있고 선금이행보증 종료일이 준공예정일보다 더 이전인 계약건 점검
22	계약	선금보증 미입력	선금지급액이 총계약액의 50%이상 집행된 계약건 중 선금보증사항이 입력되지 않은 계약건 점검
23	계약	압류 및 양도처에 미지급	계약 상대자에게 압류정보가 등록되어 있거나, 당해 계약에 대한 채권에 대한 양도 업체가 등록된 계약건에 대하여 원계약자에게 지급처리 된 자료를 점검
24	계약	하도급업체에 미집행	하도급 직불인 계약건의 경우 직불대상 하도급 업체가 대금지급자료의 거래처로 등록되지 않는 자료 점검
25	계약	하도급업체 15일이내 미지급	하도급 계약인 경우 대금지급 15일 이후까지 하도급업체에 대금지급한 증빙내역이 등록되지 않는 자료 점검
26	자금	교부자금 미집행 내역	추출일자 2일전 기준 교부받은 자금의 합이 목별로 3천만원 이상인 자료 중 지출이 한번도 발생하지 않은 내역 추출
27	부채	반환기한 경과된 미반환	전월 반환기일 초과 하였으나 반환처리되지 않은 자료
28	부채	지자체 귀속 반환지연(5년)	세입세출외현금 귀속대상(반환기일 후 5년 경과된 자료)추출
29	부채	지자체 미귀속 반환(5년)	반환기일이 5년이 지난 귀속대상 건이 반환구분이 ‘반환’으로 반환된 자료 추출
30	부채	납부자와 청구자 상이	세입세출외현금 보증금 중 납부자와 청구자가 다른 자료 추출