등록번호

재무과-27977

주무관

지출심사팀장

재무과장

경제재정국장

등록일자

2016.12.27.

장세원

기민희

박성주

12/27

오남희

결재일자

2016.12.27.

공개구분

대시민공개

협  조

재산관리팀장

석우균

주무관

민동천

주무관

주형모

주무관

권송이

2016년 세입세출외현금 출납사무 검사 결과보고

서 대 문 구

재무과

2016년 세입세출외현금 출납사무 검사 결과보고

2016년 세입세출외현금 수납 ․ 반환 업무수행에 대한 관련규정 준수 및 이행실태 검사 결과, 전반적으로 양호하였으며 향후 적출된 사항에 대한 조치 및 개선을 통하여 보다 정확하고 투명한 세입세출외현금 출납사무에 만전을 기하고자 함.

Ⅰ		추진 근거

『지방재정법 시행령』 제139조 (출납원의 장부 등의 검사)

『서울특별시 서대문구 재무회계 규칙』 제90조 (출납사무의 검사)

Ⅱ		추진 개요

검사 기간 : 2016. 12. 6.(월) ~ 12. 23.(금) [15일간]

검사 범위 : 2015. 11. 1 ~ 2016. 10. 31. 세입세출외현금 업무 전반

검사 대상 : 구 본청 재무과

※ 현재 우리구는 관서인 구의회사무국, 보건소, 자연사박물관, 동 주민센터에 별도의                 세입세출외현금출납원이 지정되어 있지 않고, 재무과에서 총괄 집행하고 있음

검사 내용 : 4개 분야 10개 항목

□ 시스템 활용 분야 1개 항목

□ 보관 분야 1개 항목

□ 집행 및 확인 분야 4개 항목

□ 정산 및 사후관리 분야 4개 항목

검사반원 : 재무과 재산관리팀장외 2명

Ⅲ		출납사무 검사결과

구 분	점 검 사 항	점 검 결 과
		지적 건수	지 적 내 용
시스템 활용	e-호조시스템을 활용한 세입세출외현금 처리 의무화 준수	0	지적사항 없음
보 관	세입세출외현금 보관 근거 및 목적의 법률 적합여부	0	지적사항 없음
집행 및 확인	반환 청구서(문서)에 의한 지출 여부	0	지적사항 없음
	정당한 채주(납부자)에게 지급여부	0	지적사항 없음
	세입세출외현금 보관기간 경과분 적정한 반환이행 및 세입처리 여부	0	지적사항 없음
	세입세출외현금출납원과 실무담당자 분리하여 확인체계 강화여부	0	지적사항 없음
정산 및 사후관리	세입세출외현금 E호조(전자장부)내역과 은행잔고 일치 여부	0	지적사항 없음
	지출서류 및 영수증 보관상태	2	① 담당자 날인 누락 6건 ② 대직자 날인 오류 1건
	현금직접보관 및 별도 통장 관리 사례 점검	0	지적사항 없음

분야별 검사항목 및 지적사항

Ⅳ		결과 조치 의견

절차적인 부분에 단순 경미한 지적 사항이 있으나

전반적 지출사무의 처리 상태가 양호함

반환 지출서류 누락사항 보완 조치

○ 담당자 날인 누락 6건 (지급번호 750~755)

○ 대직자 날인 오류 1건 (지급번호 156)

붙임 : 1. 검사서 1부.

2. 집행실태점검표 1부.  끝