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(경유)
제목	2022년도 퇴직급여 예산 초과지출(안)

1. 관련근거

가. 2022년 예산서 예산총칙 제9조「예산의 초과지출」

나. 예산처-683(2022.02.21.)「2022년도 예산운영계획 알림」

2. 2022년 명예퇴직자 인원 증가에 의한 퇴직급여 예산부족으로 아래와 같이 초과지출을 시행하고자 합니다.

가. 예산과목 : 사업비용/영업비용/매출원가/퇴직급여

나. 사    유

1) 명예퇴직자 인원 증가 : 29명(예상인원 19명 → 발생인원 48명)

2) 1인당 평균 퇴직금 증가 : 47,224천원(예산액 65,575천원 → 기집행액 112,799천원)

※ 당초 예산 산정시 근속년수보다 실퇴직자의 근속년수가 3.8년 높아짐

다. 초과지출(예산부족)금액

(단위: 천원)

예 산 액(A)	기집행액(B)	예산잔액 (C=A-B)	예상집행액(D)	초과지출액 (E=D-C)
60,022,127	59,740,236	281,891	5,391,941	5,110,050

라. 기타사항 : 예산과목“매출원가/퇴직급여/호봉”초과지출 후 연봉제·업무직 퇴직자 발생 시 세목간 조정 예정

붙임  2022년도 퇴직급여 부족금액 산출내역 1부.  끝.

주임		부장		팀장		처장
실장(직무대행)		사장	12/06
협조자	예산처 처장
일상감사 NO 377 / 2022.12.06. / 감사실 / 최형찬 /
시행	급여복지처-5129	(	2022.12.06.	)	접수		(		)
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