문서번호	행정지원과-11594
결재일자	2014.6.9.
공개여부	대시민공개
방침번호

				시 민
주무관	행정관리팀장	행정지원과장		강남수도사업소장
이하나	문인환	김영철		06/09 김광식
협 조

2014년도 시금고 (세출분야) 검사계획

2014.  6.

강남수도사업소

(행정지원과)

::: 해당사항이 없을 경우 ‘무 ■’ 표시하시기 바랍니다.
검토항목	검 토 여 부 (■ 표시)
시민참여 고려사항	●	시민	:	유 □	(		)	무 ■
	●	이해당사자	:	유 □	(		)	무 ■
	●	전문가	:	유 □	(		)	무 ■
	●	옴 브 즈 만	:	유 □	(		)	무 ■
법령및기타 고려사항	●	법령규정	:	교통 □ 환경 □ 재해 □
				기타 ■	(	지방재정법	)	무 □
	●	기타사항	:	고용효과 □ 노동인지 □ 균형인지 □ 홍보 □
				취약계층 □ 성인지 □ 장애인 □ 디자인 □
				갈등발생 가능성 □ 유지관리 비용 □				무 □
타자원의 활용	●	중앙부처	:	유 □	(		)	무 □
	●	민간단체	:	유 □	(		)	무 □
	●	기업	:	유 ■	(	우리은행 개포동지점	)	무 □
관 계 기 관 및 단체 협의	●	관계기관	:	유 □	(		)	무 ■
	●	민간단체	:	유 □	(		)	무 ■
	●	시산하기관	:	유 □	(		)	무 ■

2014년 시금고 검사(세출분야) 계획

시금고 지출대행점의 세출․보관 업무수행에 있어 관련 제 규정의 이행 및 업무수행 상태를 점검함으로써 각종 사고를 미연에 방지하고 원활하고 효율적인 금고 업무를 추진하고자 함

Ⅰ		추진근거

❍ 지방재정법 제79조 및 동법 시행령 제106조(금고에 대한 검사)

❍ 서울특별시재무회계규칙 제108조(금고의 감독 및 절차)

❍ 본청 재무과–24405호〔’14.5.22. 2014년 시금고 검사(세출분야)계획〕

Ⅱ		검사개요

❍ 검사기간 : ’14. 6. 9(월) ~ ’14. 6. 13(금)

❍ 검사대상 : 우리은행 개포동지점

❍ 검사범위 : ’13. 5. 20 ～ ’14. 5. 19 시금고 세출업무 전반

❍ 검사내용 : 5개 분야 12개 항목

- 일반사무 분야 4개 항목

- 세출처리 분야 3개 항목

- 세입세출외현금 분야 2개 항목

- 유가증권 및 수입증지 분야 2개 항목

- 이자수입 분야 1개 항목

Ⅲ		세부 추진계획

검사반 편성

❍ 반장 : 행정지원과장 김영철

❍  반원 : 행정6급 문인환, 실무수습 9급 이하나

검사내용 : 5개 분야 12개 항목

분 야	항 목
① 일반사무	각종 장부비치 여부, 세출일계표 및 월계표 작성․보고, 인감의 상호제출, 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 등
세출처리	공금출납업무, 지급명령서 지급, 세출금의 반납처리 등
세입세출외현금	세입세출외현금 관리, 세입세출외현금 이자관리
유가증권 및 수입증지	유가증권 수불․관리실태, 수입증지 보관실태 등
이자수입관리	이자지급 적정여부 등

검사방법

❍ 검사일시 : ‘14. 6. 10(화)

- 우리은행 개포동지점과 협의하여 결정

❍ 지점 영업시간을 고려하여 가능한 한 16:00이후 제출서류 요구 및 집중 점검

❍ 검사 매뉴얼(붙임 4)에 의해 시금고 비치 세출원장, 세출금내역장, 증빙서 등 제반 관계서류 대사 확인

검사결과 조치

❍ 주요 지적사항은 시금고에 통보 시정 및 개선조치

❍ 건의사항 등은 개선가능 여부를 검토하여 업무에 반영

❍ 검사결과는【붙임 1,2】서식에 의거 ‘14.6.13(금) 까지 시 재무과로 제출

붙임  1. 점검결과 보고서 1부.

2. 주요 점검 및 지적사항(점검표) 1부.

3. 2014년 시금고 검사(세출분야) 계획(별첨) 1부.

4. 금고검사 매뉴얼 1부(별첨).  끝.

【붙임 1】

시금고 지출대행점 점검결과 보고서

일    시 : 2014.   .   . (   ) ~ 2014.   .   (   )

검사은행 : 우리은행            지점

검사내용 및 지적사항 붙임 참조

2014년   6월    일

점 검 자 : 소속	직	성명	(인)

소속	직	성명	(인)

소속	직	성명	(인)

소속	직	성명	(인)

【붙임 2】

주요 점검 및 지적 사항

검 사 항 목		지 적 사 항	비고
일반 사무 분야	1-1. 각종장부 비치 여부 ◦ 장부비치 여부 및 관리상태 ※전산으로 관리시 출력자료로 확인
	1-2. 세출일계표 및 월계표 작성․보고 ◦ 일계표 작성 및 익일 제출 여부 ◦ 월계표 작성 및 익월 5일까지 제출 여부
	1-3. 인감의 상호 제출 ◦ 공인, 영수인, 지급필인, 사무취급자의 성명 및 인감 제출여부
	1-4. 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 ◦ 금고업무의 원활한 취급을 위해 금고업무 전담창구 및 전담직원 배치 여부 ◦ 정기적인 금고업무 교육실시 여부 (연 1회 이상)
세출 처리 분야	2-1. 공금 출납 업무 ◦ 자금배정 적정 이행여부 ◦ 시비․자치구비간 착오지출 사례 여부 ◦ 회계간 착오지출 사례 여부 ◦ 신․구년도간 착오지출 사례 여부 ◦ 전산상의 장애로 수기 지급명령서 사용 지출 여부

검 사 항 목		지 적 사 항	비고
세출 처리 분야	2-2. 지급명령서 지급 ◦ 정당한 채주 및 당해 계좌에 지급 여부 ◦ 착오 및 지연입금 사례 여부 ◦ 별단예금에 2일 이상 방치 사례 여부 ◦ 계좌착오로 즉시 송금 불능시 지출원 통지 여부(“지출명령서 이체불능구 내역표” 송부 여부)
	2-3. 세출금의 반납 처리 ◦ 반납고지서에 의한 세출금 반납 적정 처리 여부
세입 세출외현금 분야	3-1. 세입세출외현금 관리 ◦ 세입세출외현금 수납 및 지급의 적정 여부(지연여부) ◦ 세입세출외현금 일계표 익일 제출 여부
	3-2. 세입세출외현금 이자관리 ◦ 이자계산의 적정여부 ◦ 이자반환시 이자에대한 소득세․법인세 및 주민세 등에 대한 금고의 원천징수 여부
유가 증권 분야	4-1. 유가증권 수불․관리 실태 ◦ 유가증권(주식/채권 등) 수불관리 적정여부 ◦ 관리상태(금고보관) 적정여부 ◦ 장부상 금액 및 수량과 실보유 금액, 수량의 일치여부 ◦ 유가증권의 수급연도별 정리구분 여부
	4-2. (폐기전)수입증지 관리상태 ◦ 수입증지 보관, 관리상태 적정여부 ◦ 권종별 매수 일치여부

점 검 항 목		지 적 사 항	비고
이자 수입 관리	5. 이자지급 적정 여부 ◦ 정기예금이자 지급일 및 금액 적정여부 ◦ 정기예금 만기경과 및 만기도래 통보 여부 ◦ 예금이자 계산 및 이자 세입관리 적정 여부
기타 시금고(지출대행점) 건의사항 및 검사항목 개선사항

작성자 : 소속          직          성명              (인)

확인자 : 소속          직          성명              (인)