문서번호	재무과-5896			주무관			지출팀장	재무과장		기획재정국장			부구청장		구청장
결재일자	2017.3.16.
				이순영			최인숙	김영모		윤영인			오해영		03/16 박겸수
공개여부	대시민공개
				협 조	예산팀장				전혜정
					세입총괄팀장				김시현
보도여부
					재산관리팀장				정재신		기획예산과장			조상연
					계약팀장				지우경		세무과장			김귀철
		- 2016회계연도- 결산서(안) 작성보고
2017. 3. 14.
강 북 구 (재 무 과)

2016회계연도 결산서(안) 보고

2016회계연도 세입․세출예산 등 한 해 동안 부서별로 집행한 결산자료를 수합하여 정확한 결산서(안)을 작성하여 예산집행 관리의 정확성 및 효율성을 극대화하고자 함

Ⅰ		근거 법령

▢ 지방회계법 제14조(결산의 수행), 제16조(결산서의 작성 등) 및

같은 법 시행령 제10조(결산서 등의 제출)

▢ 서울특별시 강북구 재무회계규칙 제30조(결산서의 작성)

Ⅱ		결산 개요

▢ 결산서 작성

❍ 추진기간: 2017. 1. 1. ~ 3. 15.

❍ 대상부서: 구 본청(29개 부서), 의회사무국, 보건소(4개 부서)

❍ 결산서의 구성

- 결산 개요

- 세입․세출 결산

- 재무제표

- 성과보고서

- 결산서의 첨부서류

▢ 세입·세출 결산 주요 내용

❍ 세입 약 11.3% 증가, 세출 약 8.2% 증가

- 세입: 554,562백만원(전년 498,061백만원 대비 약 11.3% 증가)

- 세출: 469,136백만원(전년 433,483백만원 대비 약 8.2% 증가)

- 세출 예산현액 531,612백만원 대비 지출액은 469,136백만원으로

집행률은 전년(88.4%)대비 88.2%로 다소 감소

❍ 이월액: 30,568백만원

- 명시이월: 18,847백만원(전년 8,241백만원 대비 약 128% 증가)

- 사고이월: 11,721백만원(전년 13,916백만원 대비 약 15% 감소)

❍ 순세계잉여금: 49,973백만원(전년 38,813백만원 대비 약 28% 증가)

▢ 재무 결산 주요 내용

❍ 총자산 1,594,680백만원, 총부채 18,047백만원, 순자산 1,576,633백만원

- 순자산은 전년 1,530,817백만원 대비 45,816백만원 증가

❍ 총비용 451,162백만원, 총수익 485,701백만원, 재정운영결과 △34,539백만원

- 재정운영 결과는(비용-수익) 전년 △18,126백만원 대비 16,413백만원 개선

Ⅲ		결산서(안) 내역

1. 세입·세출 결산

▢ 총괄: 일반회계(1), 특별회계(3)

❍ 수납액(세입): 554,562백만원

- 일반회계 540,082백만원, 특별회계 14,480백만원

❍ 지출액(세출): 469,136백만원

- 일반회계 460,513백만원, 특별회계 8,623백만원

❍ 차 인 잔 액: 85,426백만원

- 일반회계  79,569백만원, 특별회계 5,857백만원

- 차인잔액 내역

· 순세계잉여금: 49,973백만원(일반회계 44,328백만원, 특별회계 5,645백만원)

· 보조금 집행잔액: 4,885백만원(일반회계 4,852백만원, 특별회계 33백만원)

· 이월액: 30,568백만원(명시이월 18,847백만원, 사고이월 11,721백만원)

▢ 세입·세출 세부내역

(단위: 원)

회 계 별		세 입 결산액 ㉮	세 출 결산액 ㉯	차인잔액 ㉰=㉮-㉯	다음년도 이월 내역
					명시이월 ㉱	사고이월 ㉲	계속비 이월 ㉳	보 조 금 집행잔액 ㉴	순세계 잉여금 ㉵=㉰-㉱-㉲-㉴
합 계		554,562,860,586	469,136,615,216	85,426,245,370	18,847,682,000	11,720,962,100		4,885,002,624	49,972,598,646
일반회계		540,082,728,088	460,513,072,008	79,569,656,080	18,668,425,000	11,720,962,100		4,852,226,144	44,328,042,836
특별회계		14,480,132,498	8,623,543,208	5,856,589,290	179,257,000			32,776,480	5,644,555,810
	의료급여기금 특별회계	980,806,050	913,364,620	67,441,430				32,776,480	34,664,950
	생활안정기금 특별회계	1,071,953,816	22,399,900	1,049,553,916					1,049,553,916
	주 차 장 특별회계	12,427,372,632	7,687,778,688	4,739,593,944	179,257,000				4,560,336,944

2. 재무 결산

▢ 재무결산 요약

❍ 2016년 순자산이 전년 대비 45,816백만원 증가하여 재정상태는 3% 개선

- 총자산 1,594,680백만원, 총부채 18,047백만원, 순자산 1,576,633백만원

· 총자산: 유동자산 및 투자자산, 일반유형자산, 주민편의시설, 기타비유동자산증가로

총자산 2.6% 증가

․ 총부채: 퇴직급여충당부채 등 기타비유동부채 감소로 총부채 20.8% 감소

❍ 재정운영 결과(총비용에서 총수익 차감)은 전년대비 16,413백만원 수지 개선

- 총비용 451,162백만원, 총수익 485,701백만원, 재정운영결과 △34,539백만원

· 총비용: 운영비, 정부간이전비용, 민간등이전비용, 기타비용 증가로 총비용 5.7% 증가

․ 총수익: 자체조달수익 및 정부간이전수익, 기타수익 증가로 총수익 9.1% 증가

▢ 재정상태 및 재정운영표

(단위: 백만원)

구 분	재정상태			재정운영			비고
	총자산 ㉮	총부채 ㉯	순자산 ㉰=㉮-㉯	총비용 ㉱	총수익 ㉲	재정운영결과 ㉳=㉱-㉲
2016년	1,594,680	18,047	1,576,633	451,162	485,701	△34,539	수지개선
2015년	1,553,602	22,785	1,530,817	426,879	445,005	△18,126
증감	41,078	△4,738	45,816	24,283	40,696	△16,413

☞ 총자산: 유동자산, 투자자산, 일반유형자산, 주민편의시설, 사회기반시설, 기타비유동자산으로 구성

☞ 총부채: 유동부채, 기타비유동부채로 구성

☞ 총수익: 자체조달수익, 정부간이전수익, 기타수익으로 구성

☞ 총비용: 인건비, 운영비, 정부간이전비용, 민간등이전비용, 기타비용으로 구성

3. 성과보고서

▢ 「2016년도 예산의 성과계획서」의 목표치 달성여부 등 사업 추진사항점검․분석

▢ 기획예산과 작성완료: 기획예산과-3792(2017. 3. 8.)호

4. 채권 현황

▢ 2016년도 말 채권 현재액: 11,599백만원

❍ 구성: 일반회계, 특별회계, 기금, 채권

❍ 전년도 말 현재액 11,082백만원에서 당해연도에 3,770백만원이 발생   하고, 3,253백만원 소멸

- 채권발생: 3,770백만원

․ 일반회계 1,495백만원, 특별회계 349백만원, 기금 1,926백만원

- 채권소멸: 3,253백만원

․ 일반회계 624백만원, 특별회계 162백만원, 기금 2,467백만원

▢ 채권 내역

(단위: 백만원)

구분	전년도말 현재액 ㉮	당해연도 발생액 ㉯	당해연도 소멸액 ㉰	당해연도말 현재액 ㉱=㉮+㉯-㉰
계	11,082	3,770	3,253	11,599
일반회계	6,214	1,495	624	7,085
특별회계	132	349	162	319
기 금	4,736	1,926	2,467	4,195

☞ 보금증 채권: 임차보증금, 전세보증금, 회원권 등

☞ 융자금 채권: 주택사업융자금, 의료보호기금융자금, 학자금융자금

☞ 미수금 채권: 재산매각 대금 등

5. 채무 현황

▢ 2016회계연도 채무결산(채무발생 및 기존채무상환) 내역은 없음.

6. 기금 결산

▢ 보유기금: 총 15개 기금

❍ 전년도 말 조성액: 33,726백만원

❍ 당해연도 조성액: 15,336백만원

❍ 당해연도 사용액: 5,908백만원

❍ 당해연도 말 보유액: 43,154백만원

▢ 기금별 세부내역

(단위: 백만원)

기금명 구 분	전년도말 조성액 ㉮	당해연도 증감액			당해연도말 조성액 ㉲=㉮+㉯
		계 ㉯=㉰-㉱	조성액 ㉰	사용액 ㉱
계	33,726	9,428	15,336	5,908	43,154
강북구새마을회관건립기금	2,098	310	310		2,408
공용및공공용의청사건립기금	13,664	8,198	9,298	1,100	21,862
중소기업육성기금	2,658	480	2,215	1,735	3,138
장학기금	3,021	△6	63	69	3,015
보훈회관건립기금	3,424	△42	125	167	3,382
기초생활자활기금	729	155	155		884
장애인회관건립기금	529	△529	218	747
양성평등기금	959	21	41	20	980
노인복지기금	732	22	22		754
환경미화원자녀학자금대여기금	1,114	114	129	15	1,228
재활용품판매대금관리기금	2,331	△275	783	1,058	2,056
옥외광고정비기금	243	△26	140	166	217
도로굴착복구기금	775	513	1,092	579	1,288
재난관리기금	1,042	463	533	70	1,505
식품진흥기금	407	30	212	182	437

※ 2016회계연도 중 장애인회관건립기금 폐지

7. 공유재산 현황

▢ 2016년도 말 공유재산 현재액: 1,403,692백만원

❍ 토지 1,087,417㎡ 758,980백만원

❍ 건물   162,269㎡ 179,483백만원

❍ 기타   21,585건  465,229백만원

8. 물품 현황

▢ 물품결산: 정수물품 현황

❍ 2016년도 말 물품 현재액: 34종 943대 9,591백만원

- 2015년도 말 보유액: 871대 9,202백만원

- 증가(취득 등): 91대 430백만원

- 감소(처분 등): 19대 41백만원

9. 국․시비 보조금 결산

▢ 국·시비 보조금 결산 현황: 일반회계, 특별회계

(단위: 백만원)

구 분	수령액 ㉮	집행액 ㉯	이월액 ㉰	집행잔액 ㉱=㉮-㉯-㉰
계	242,876	232,043	5,967	4,885
국비보조금	131,541	128,761	1,207	1,583
시비보조금	103,999	99,314	1,653	3,041
2015국·시비 이월보조금	7,336	3,968	3,107	261

10. 세입․세출외현금 현재액

▢ 2016년도 세입·세출외현금 종류별 현재액(본청, 의회사무국, 보건소)

(단위: 백만원)

구 분 종류별	전년도말 현재액 ㉮	당해연도 증감액			당해연도말 현 재 액 ㉲=㉮+㉯
		계 ㉯=㉰-㉱	증가액 ㉰	지출액 ㉱
계	863	△33	15,493	15,526	830
보 증 금	28	66	108	42	94
보 관 금	835	△99	15,385	15,484	736